De belasting van de digitale Nomade: ben ik een Franse fiscaal ingezetene?

Aan het einde van onze wereldreis van 11 maanden besloten we onze banen in loondienst voorgoed op te zeggen en een eigen bedrijf te beginnen, om te kunnen blijven reizen en tegelijk te kunnen werken voor de kost. Het doel is dat wij onze ideale manier van leven ontwerpen, om te werken om te leven en niet om te leven om te werken in afwachting van ons pensioen. We leven in een ongelooflijke tijd waar grenzen bijna niet meer bestaan (voor de gelukkigen zoals wij die een Frans paspoort hebben), het kopen van een vliegticket is gedaan in 3 klikken, ditto voor het huren van een huis op Airbnb, ..

Kortom, voorbij de psychologische barrière is digitaal nomad zijn nog nooit zo eenvoudig geweest en je kunt van overal ter wereld werken zonder dat je klant weet dat je op het strand bent.

Er is echter nog een tamelijk ingewikkeld en slecht gedocumenteerd aspect: dat van de belastingen.

Hoewel het verlagen van onze belastingen helemaal niet het doel is van onze verandering van levensstijl, zagen wij het als een kans die wij hebben bekeken.

Als gevolg daarvan zijn er veel fantasieën over deze kwestie, die helemaal niet zo eenvoudig is als sommige mensen proberen te doen voorkomen.

Ik heb dus mijn boekhouder, een fiscaal jurist en mijn belastingkantoor geraadpleegd en ik wil mijn bevindingen graag met jullie delen in een kleine FAQ.

Disclaimer Disclaimer: ik ben geenszins een expert op dit gebied. Elke situatie is anders en moet specifiek worden bestudeerd. Dit artikel is slechts een uitwisseling van ervaringen en is niet bedoeld als advies. Ik raad u ten sterkste aan specialistente raadplegen om uw zaak te bestuderen.

Waar leef je van?

We hebben een klein SEO & SEA bureau opgericht. We zijn beiden partners in dit bedrijf opgericht onder de SAS status. Wij verkopen via dit bedrijf consultancy aan onze klanten, meestal middelgrote en grote Franse bedrijven.

Waarom een SAS in plaats van een SARL of de status van auto-ondernemer?

Dit is niet noodzakelijk het onderwerp van het artikel, maar de status van auto-ondernemer heeft een beperking in termen van maximale omzet die we overschrijden (meer info)

De beheerder van een SARL is aangesloten bij het regime van de zelfstandigen (RSI). Na een zeer slechte ervaring een paar jaar geleden, is dit voor mij onbetaalbaar. De RSI is een absoluut schandaal en de huidige regering heeft besloten de RSI in de komende maanden af te schaffen.

Dan blijft de SAS-status over, die ons perfect past. We zijn met z’n tweeën (het minimum aantal partners dat nodig is), het is perfect!

Waar woon je?

Overal en nergens tegelijk.

In de levensstijl die wij gekozen hebben: we veranderen elke maand van stad en meestal van land. We wonen in seizoensverhuur (meestal Airbnb, soms hotels), waarvoor geen huurcontract is.

We hebben geen hoofdverblijfplaats en voldoen dus aan de definitie van dakloos. Dakloos in luxe, maar niettemin dakloos.

Dus u betaalt geen belasting in Frankrijk?

Dat is waar dit artikel over gaat 😃

In veel artikelen is te lezen dat het voldoende is om minder dan 183 dagen in Frankrijk te wonen om niet langer als een Franse fiscale inwoner te worden beschouwd.

Sommigen gaan zelfs nog verder en leggen uit dat als je langer dan 183 dagen in geen enkel land verblijft, je “fiscaal staatloos” bent. Paradijs!

Zo eenvoudig is het helemaal niet, want de woonplaats is slechts één van de criteria om de fiscale woonplaats te bepalen.

Hoe word je GEEN Franse fiscaal ingezetene?

Als u niet als Franse fiscaal inwoner wilt worden beschouwd, moet u bewijzen dat u fiscaal inwoner bent in een ander land.

Over het algemeen moet je ten minste 183 dagen in een ander land wonen, wat zelden het geval is voor digitale nomaden.

Ook in dat geval moet u nagaan of er een belastingverdrag bestaat tussen Frankrijk en het land waar u woont. Het zou zonde zijn om twee keer belasting te betalen..

Wanneer wordt u als Franse fiscaal ingezetene beschouwd?

Indien u uw fiscale woonplaats niet in een ander land kunt aantonen, zal artikel 4 B van de Franse algemene belastingwet bepalen of u een Franse fiscale inwoner bent.

In dit artikel worden 3 alternatieve criteria vastgesteld (d.w.z. aan slechts één van de criteria hoeft te worden voldaan) om als Frans fiscaal inwoner te worden beschouwd.

A/ “Personen die hun woonplaats of voornaamste verblijfplaats in Frankrijk hebben

Dit criterium is vrij duidelijk, u voldoet er automatisch aan zodra Frankrijk het land is waar u het langst woont.

B/ “Zij die in Frankrijk een beroepsactiviteit al dan niet in loondienst uitoefenen, tenzij zij kunnen aantonen dat deze activiteit incidenteel wordt uitgeoefend

Ook hier is het vrij duidelijk, als u werknemer bent of een bedrijf leidt waarvan het hoofdkantoor in Frankrijk is gevestigd en dat uw hoofdactiviteit is, voldoet u aan dit criterium.

C/ “Zij die in Frankrijk het centrum van hun economische belangen hebben.”

Het “centrum van de economische belangen” is geen perfect gedefinieerd begrip. Inkomsten uit vermogen, pensioenen, financiële beleggingen, landbouw- of handelswinsten, enz. worden allemaal in aanmerking genomen

Dus… jullie zijn Franse belasting inwoners?

En ja! Wij voldoen duidelijk aan de B en C criteria.

In de afgelopen 18 maanden hebben wij er slechts twee in Frankrijk doorgebracht, maar zelfs als wij er niet waren geweest, zouden wij nog steeds als Franse fiscaal ingezetenen worden beschouwd.

Wat voor belastingen betaalt u?

Onze levensstijl heeft veel voordelen , maar geen vanuit fiscaal oogpunt.

Ons bedrijf betaalt vennootschapsbelasting en wij betalen inkomstenbelasting, alsof we Frankrijk niet verlaten hadden.

Waar hebt u uw belastingadres opgegeven?

Dit punt is een beetje een hoofdpijn. Op mijn laatste belastingaangifte, zette ik het postadres van onze reiziger. Dit adres is door de belastingdienst geweigerd omdat het een postbus is en niet mijn huisadres.

Mijn uitwisselingen met mijn verschillende gesprekspartners zijn een dialoog van doven geworden:

-“Maar wat is uw hoofdadres? »

-“Ik heb er geen”

…

Mijn aangifte werd doorgestuurd naar de belastingdienst voor niet-ingezetenen, die me opnieuw vroeg waar ik woonde, …

Uiteindelijk ging ik met hen akkoord om het adres van mijn moeder te vermelden en zo werd mijn aangifte opnieuw overgemaakt…

Ik hoop alleen dat het mijn moeder’s gemeentebelasting niet verhoogt …. (EDIT: in 2020 is de gemeentebelasting zo goed als afgeschaft, dus het is niet langer een onderwerp).

Als deze oplossing niet voor u geschikt is, kunt u zich als dakloze laten inschrijven bij het CCAS (Centre Communal d’Action Sociale) van uw gemeentehuis. Dit geeft u een post- en belastingadres. Ik heb dit nog nooit gedaan, deel uw ervaring als u verklaart dakloos te zijn

Conclusie

Ik hoop dat dit artikel u een beetje meer duidelijkheid verschaft, het onderwerp is complex.

Vertrouw in ieder geval niet op de informatie op blogs (zelfs niet op deze!) en raadpleeg een specialist als u twijfels hebt over uw situatie.

Het is beter een paar honderd euro aan advies te verliezen dan keuzes te maken waar u op een bepaald moment spijt van kunt krijgen.